도서안내 / 퇴직연금 관리 총론

[머리말]
몇 년 전에 “열심히 일한 당신 떠나라”는 낭만적인 광고 카피가 대 유행한 적이 있다. 평생을 직장이라는 곳에서 노동의 가치를 위해 헌신한 근로자들이 행복한 은퇴를 꿈꾸고 경제적 어려움이 없는 축복된 은퇴생활을 보장 받을 수 있다면, 우리 모두는 정말 열심히 일하고 행복하게 직장을 떠날 수 있을 것이다. 이런 기본적인 인간의 행복추구권을 위해 이 책이 조금이라도 도움이 되고자 한다. 저자들은 이러한 가치를 어떻게 실현할 것인가에 대해 지난 3여 년간 자료를 보완하고 관련 서적을 검색하고 전문가의 자문을 구하는 인고의 시간을 가졌다.
정부로서는 근로자퇴직급여보장법(전면개정)을 오랜 진통 끝에 2012년 7월 26일부터 시행하고 있고, 퇴직연금 사업자들은 은퇴연구소 설립과 금융상품 개발로 근로자들의 은퇴생활의 삶의 질을 높이고자 경주하여 왔다. 이 책은 이러한 일련의 노력의 산출물이며 아울러 학계와 실무자 그리고 정부 관계자 모두가 힘을 합친 최초의 종합적인 이론 및 실무 지침서라고 할 수 있다.
구체적으로는 Part I에서는 기업이나 근로자의 입장에서 근로복지 향상을 위해 퇴직연금제도의 운영전략을 어떻게 수립하고 적용할 수 있는가를 다루었다. Part II에서는 퇴직연금시장의 본질을 꿰뚫어 보는 시각과 비전을 제시하였고, 퇴직연금제도를 둘러싼 다양한 이해관계자 및 관련 환경 등을 어떻게 이해해야 하는지를 다루었다. Part III에서는 퇴직연금제도를 운영하는 기업의 입장에서 퇴직연금사업자들을 어떻게 세분화 할 것인가를 집중적으로 다루었다. 향후 퇴직연금시장이 한층 더 전문화되고 집중화되면 시장의 세분화는 다양하게 전개될 것이다. Part IV에서는 퇴직연금의 적립금을 합리적으로 어떻게 운용할 것인가를 다루었다. 특히 새롭게 도입된 “혼합형” 제도 그리고 개인형 퇴직연금제도(IRP)는 전통적 자산운용방법과는 차별적으로 다루어져야 할 필요가 있다. Part V에서는 퇴직연금제도를 둘러싼 연금계리 논제, 연금화 논제, 자산부채종합관리 논제 등 특수 문제를 다루었다. 아울러 관련된 노동관계법 전반에 대해서도 고려하였다. 마지막으로 Part VI은 근로자퇴직급여보장법(전면개정) 시행령에 대한 실무적 해설서에 해당한다. 이를 통하여 앞에서 다른 전반적 내용을 실무적 관점에서 이해하고, 때론 향후 개선방향 등에 대한 식견을 가질 수 있도록 노력하였다.             
이 책을 집필하면서 저자들은 나름대로 우리나라 퇴직연금제도의 도입 초기부터 학계에서나 실무에서 나름대로 경험 많은 전문가라고 자부해 왔지만, 막상 글로서 정리하는 데는 많은 한계를 느꼈음을 솔직히 인정하지 않을 수 없다. 퇴직연금제도의 내용이 전문성을 요구하지만, 가급적이면 쉽게 그리고 체계적으로 구성하여 처음으로 시작하는 독자라도 수월하게 이해할 수 있는 글이 되도록 노력하였다. 이 점에 대해서는 본서를 읽으시는 여러분들의 넓은 이해와 아량을 겸허히 구해 본다.
아무쪼록 오랜 준비과정을 통해 빛을 보게 된 이 책이 우리나라 퇴직연금제도의 성숙에 기여할 수 있기를 바라며 더 큰 후학을 기대하는 디딤돌이 될 수 있기를 바란다. 또한, 퇴직연금제도의 전도사 역할을 수행할 퇴직연금모집인들이 이 책을 통해 한 층 더 발전되고 이에 필요한 콘텐츠를 종합적으로 습득할 수 있는 데 보탬이 되고자 한다.
이 책이 나오기까지 많은 시간을 들여 다양하고 전문적인 조언을 해 주신 모든 분들께 감사드린다. 특히, 고용노동부 근로복지과, 금융위원회 자산운용과 그리고 금융감독원 연금팀 모든 분께 깊은 감사를 드리는 바이다. 끝으로 발간 과정에서 지원을 아끼지 않으신 홍문사의 임권규 사장님 그리고 항상 곁에서 묵묵히 지켜봐 왔던 저자들의 가족들에게도 감사드린다.
2012년 8월
저자 일동

[차 례]

PART I 퇴직연금 관리의 기초
chapter 01 퇴직연금제도의 도입 배경
  제1절  퇴직금제도와 퇴직연금제도
  제2절  퇴직연금제도 도입의 거시환경
chapter 02 퇴직연금제도의 구성
  제1절  확정급여형 퇴직연금제도
  제2절  확정기여형 퇴직연금제도
  제3절  혼합형 제도
  제4절  개인형 퇴직연금제도
  제5절  퇴직연금규약의 작성
chapter 03 퇴직연금 관리의 중요성

PART II 퇴직연금 관리 환경 분석
chapter 01 퇴직연금 관리의 비전
제1절  퇴직연금 관리 비전의 의의
제2절  퇴직연금 관리 사명의 역할
chapter 02 퇴직연금 관리 환경 분석
  제1절  퇴직연금 관리 외부환경 분석
  제2절  퇴직연금 관리 내부환경 분석

PART III 퇴직연금 사업자 세분화
chapter 01 세분화에 대한 편익 접근방법
chapter 02 세분화에 대한 수수료 접근방법
chapter 03 세분화에 대한 상품 접근방법

PART IV 퇴직연금 자산운용
chapter 01 금융문맹과 가입자 교육
chapter 02 재무설계의 핵심내용
chapter 03 재무설계의 핵심법칙
chapter 04 퇴직연금 투자방법
chapter 05 퇴직연금 자산배분과 자산운용
chapter 06 퇴직연금 투자의 위험관리 3원칙
chapter 07 퇴직연금 투자성공의 네 가지 이유
chapter 08 자산관리 핵심교육
chapter 09 은퇴설계 핵심내용

PART V 퇴직연금 관리 특수문제
chapter 01 확정급여형 특수문제
  제1절  퇴직연금계리의 이해
  제2절  ALM에 대한 이해
  제3절  확정급여형 제도 운영 제반 지식
chapter 02 확정기여형 및 개인형 퇴직연금제도 특수문제
  제1절  적립금 운용방법
chapter 03 제도공통 특수문제
  제1절  전직․이직 시 처리절차
  제2절  퇴직급여 지급절차
  제3절  퇴직급여 과세체계
  제4절  기타 사항
chapter 04 퇴직연금 관련 노동법의 이해

PART VI 근로자퇴직급여보장법 시행령 해설
chapter 01 퇴직연금제도 연속성 및 노후보장기능 강화
chapter 02 근로자 수급권 강화
chapter 03 적립금의 안정적 운용
chapter 04 감독 및 제도 운영 인프라 확충

참고문헌
근로자퇴직급여보장법 3단비교표(법률-시행령-시행규칙)
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